Der Pflichtteilsverzichtsvertrag – Form und Inhalt

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag – Form und Inhalt

RA und Notar Krau

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag ist ein zentrales Instrument im deutschen Erbrecht, um die gesetzliche Erbfolge zu modifizieren und Streitigkeiten über den Pflichtteil zu vermeiden.

Dieser Vertrag ermöglicht es dem Erblasser, mit seinen pflichtteilsberechtigten Angehörigen eine Vereinbarung zu treffen, durch die diese auf ihren Pflichtteil verzichten.

Im Folgenden werden die wichtigsten Aspekte des Pflichtteilsverzichtsvertrags detailliert erläutert.

1. Grundlagen des Pflichtteilsverzichtsvertrags

• Definition: Ein Pflichtteilsverzichtsvertrag ist ein Vertrag zwischen dem Erblasser und einem Pflichtteilsberechtigten, in dem dieser auf seinen gesetzlichen Anspruch auf den Pflichtteil verzichtet.
• Notarielle Beurkundung: Der Vertrag muss zwingend von einem Notar beurkundet werden (§ 2346 Abs. 2 BGB). Dies dient der Sicherheit und dem Schutz beider Vertragsparteien.
• Vertragsparteien: Vertragspartner können nur der Erblasser und ein gesetzlicher Erbe sein, der im Falle des Todes des Erblassers pflichtteilsberechtigt wäre. Dies sind in erster Linie Abkömmlinge (Kinder, Enkel), Ehegatten und im Falle der Enterbung der Abkömmlinge auch die Eltern des Erblassers. Der Erblasser muss stets persönlich vor dem Notar erscheinen. Der Verzichtende darf sich vertreten lassen
• Gegenleistung: In der Regel wird der Verzichtende eine Gegenleistung für seinen Verzicht erhalten. Dies kann eine Geldzahlung, eine Schenkung oder ein anderes Vermögensvorteil sein.
• Form und Inhalt: Der Pflichtteilsverzichtsvertrag kann inhaltlich flexibel gestaltet werden. Er kann sich auf den gesamten Pflichtteil beziehen oder nur auf einen Teil davon. Auch zeitliche oder bedingte Beschränkungen sind möglich.

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag – Form und Inhalt

2. Anwendungsbereiche des Pflichtteilsverzichtsvertrags

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag ist ein vielseitiges Instrument, das in verschiedenen Situationen eingesetzt werden kann:

• Sicherung der Nachfolgeplanung: Der Erblasser kann durch den Verzicht sicherstellen, dass sein Vermögen nach seinen Wünschen verteilt wird und nicht durch Pflichtteilsansprüche beeinträchtigt wird.
• Vermeidung von Streitigkeiten: Der Vertrag kann dazu beitragen, familiäre Konflikte im Erbfall zu vermeiden, da die Pflichtteilsansprüche bereits im Vorfeld geregelt sind.
• Unternehmensnachfolge: Im Rahmen der Unternehmensnachfolge kann der Pflichtteilsverzicht dazu dienen, die Kontinuität des Unternehmens zu sichern und Zerschlagung durch Pflichtteilsansprüche zu verhindern.
• Vorweggenommene Erbfolge: Der Erblasser kann den Verzicht nutzen, um bereits zu Lebzeiten Teile seines Vermögens an seine Erben zu übertragen und so die Erbfolge zu regeln.

3. Besonderheiten des Pflichtteilsverzichtsvertrags

• Erstreckungswirkung: Der Verzicht eines Abkömmlings erstreckt sich grundsätzlich auch auf dessen Abkömmlinge (§ 2349 BGB). Dies bedeutet, dass auch die Enkelkinder des Verzichtenden keinen Pflichtteil mehr verlangen können.
• Pflichtteilsergänzungsanspruch: Der Pflichtteilsverzicht sollte ausdrücklich auch den Pflichtteilsergänzungsanspruch (§ 2325 BGB) umfassen, da es sich hierbei um einen eigenständigen Anspruch handelt.

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag – Form und Inhalt

• Verzicht zu Lasten Dritter: Seit der Erbrechtsreform 2010 ist es auch möglich, dass ein Zuwendungsverzicht zu Lasten Dritter geht (§ 2352 S. 3 BGB i.V.m. § 2349 BGB).
• Inhaltskontrolle: Die Rechtsprechung des Bundesverfassungsgerichts zur Inhaltskontrolle von Eheverträgen könnte zukünftig auch auf Pflichtteilsverzichtsverträge angewendet werden. Daher ist es ratsam, dem Verzicht den Rechtsgrund beizufügen und die Berechnungsparameter der Abfindung offenzulegen.

4. Abgrenzung zum Erlassvertrag

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag ist vom Erlassvertrag (§ 397 BGB) zu unterscheiden.

Der Erlassvertrag betrifft den bereits entstandenen Pflichtteilsanspruch nach dem Erbfall und wird zwischen dem Erben und dem Pflichtteilsberechtigten geschlossen.

5. Fazit

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag ist ein wichtiges Instrument der Nachfolgeplanung und der Streitvermeidung im Erbrecht.

Er ermöglicht es dem Erblasser, seine Vermögensnachfolge nach seinen Wünschen zu gestalten und seinen Erben Sicherheit zu geben.

Der Pflichtteilsverzichtsvertrag – Form und Inhalt

Durch die notarielle Beurkundung und die flexible Gestaltungsmöglichkeit bietet der Vertrag einen hohen Grad an Rechtssicherheit.

Zusätzliche Hinweise:

• Beratung: Vor Abschluss eines Pflichtteilsverzichtsvertrags ist es ratsam, sich von einem erfahrenen Rechtsanwalt oder Notar beraten zu lassen.
• Individuelle Gestaltung: Der Vertrag sollte individuell auf die Bedürfnisse und Wünsche der Vertragsparteien zugeschnitten sein.
• Transparenz: Die Berechnungsgrundlagen der Abfindung sollten offengelegt werden, um spätere Anfechtungen zu vermeiden.