Gerechtigkeit unter Kindern – Die Ausgleichung im Erbrecht

Gerechtigkeit unter Kindern – Die Ausgleichung im Erbrecht

Wenn Eltern ihren Kindern bereits zu Lebzeiten größere Geschenke oder finanzielle Unterstützungen zukommen lassen, stellt sich oft eine wichtige Frage: Was passiert nach dem Tod der Eltern? Sollen die Geschwister, die bisher weniger erhalten haben, einen Ausgleich bekommen? Das deutsche Erbrecht hat hierfür spezielle Regeln geschaffen. Diese Regeln sorgen dafür, dass das Erbe am Ende gerecht verteilt wird.

In diesem Text erfahren Sie, wie die sogenannte erbrechtliche Ausgleichung funktioniert. Wir erklären Ihnen die Unterschiede zwischen gesetzlichen Regeln und persönlichen Wünschen der Eltern. Zudem schauen wir uns an, welche Auswirkungen diese Entscheidungen auf den Pflichtteil haben.

Was bedeutet Ausgleichung im Erbrecht?

Die Ausgleichung ist ein Werkzeug, um Gerechtigkeit zwischen den Kindern eines Verstorbenen herzustellen. Wenn ein Kind zu Lebzeiten der Eltern bereits einen Teil seines „vorgezogenen Erbes“ erhalten hat, soll es beim eigentlichen Erbfall weniger bekommen. So wird sichergestellt, dass am Ende alle Kinder insgesamt den gleichen Wert aus dem Familienvermögen erhalten haben.

Die Rolle der Abkömmlinge

Dieses Thema betrifft vor allem die sogenannten Abkömmlinge. Das sind in der Regel die Kinder des Verstorbenen. Enkelkinder können ebenfalls betroffen sein, wenn ihr Elternteil bereits verstorben ist und sie an dessen Stelle treten. Wichtig ist: Der Ehepartner des Verstorbenen nimmt an dieser Ausgleichung nicht teil. Sein Erbteil wird zuerst berechnet. Erst danach schauen die Kinder untereinander, wer schon was bekommen hat.

Zwei Wege zur Ausgleichung

Es gibt im Grunde zwei Arten, wie eine Ausgleichung zustande kommt:

1. Die gesetzliche Ausgleichung: Bestimmte Gaben müssen laut Gesetz immer ausgeglichen werden, außer die Eltern verbieten dies ausdrücklich.
2. Die angeordnete Ausgleichung: Die Eltern bestimmen bei einer Schenkung selbst, dass diese später auf das Erbe angerechnet werden soll.

Gesetzliche Ausgleichungspflichten

Es gibt Zuwendungen, bei denen das Gesetz automatisch davon ausgeht, dass sie später verrechnet werden sollen. Man nennt dies auch „geborene“ Ausgleichungstatbestände.

Die Ausstattung

Ein klassisches Beispiel ist die Ausstattung. Das ist eine Zuwendung, die ein Kind erhält, um sich eine eigene Existenz aufzubauen. Das kann Geld für die erste eigene Wohnung, die Gründung eines Unternehmens oder eine Mitgift zur Hochzeit sein. Das Gesetz möchte hier vermeiden, dass ein Kind durch einen solchen Startvorteil insgesamt mehr bekommt als seine Geschwister.

Übermäßige Zuschüsse

Auch wenn Eltern ihre Kinder regelmäßig finanziell unterstützen, kann eine Ausgleichungspflicht entstehen. Dies gilt aber nur dann, wenn die Zahlungen das normale Maß übersteigen. Wenn ein Kind zum Beispiel jahrelang sehr hohe monatliche Beträge erhält, die weit über das hinausgehen, was für die Ausbildung nötig wäre, müssen diese Beträge später im Erbfall berücksichtigt werden.

Besondere Leistungen: Die Pflege

Ein sehr wichtiger Punkt ist die Pflege der Eltern. Wenn ein Kind die Eltern jahrelang im Haushalt unterstützt oder sie pflegt, ohne dafür bezahlt zu werden, leistet es einen wertvollen Dienst. Im Erbfall kann dieses Kind verlangen, dass seine Leistungen finanziell berücksichtigt werden. Das Kind bekommt dann einen höheren Anteil am Erbe als die Geschwister, die sich nicht an der Pflege beteiligt haben. Dies ist eine Form der Belohnung für die persönliche Aufopferung.

Gerechtigkeit unter Kindern – Die Ausgleichung im Erbrecht

Die angeordnete Ausgleichung (Die „gekorene“ Pflicht)

Nicht jedes Geschenk führt automatisch zu einer Verrechnung. Wenn Eltern ihrem Kind einfach so ein wertvolles Auto oder eine Immobilie schenken, ist dies zunächst eine normale Schenkung.

Die Bestimmung bei der Übergabe

Damit eine solche Schenkung später auf das Erbe angerechnet wird, müssen die Eltern dies ausdrücklich anordnen. Ganz wichtig: Diese Anordnung muss spätestens in dem Moment erfolgen, in dem das Geschenk übergeben wird. Man kann nicht Jahre später einseitig entscheiden, dass ein altes Geschenk nun doch angerechnet werden soll.

Der Wert der Zuwendung

Wenn eine Ausgleichung stattfindet, stellt sich die Frage nach dem Wert. Geld verliert über die Jahre an Kaufkraft. Daher wird der Wert einer Schenkung oft an den sogenannten Verbraucherpreisindex angepasst. Das bedeutet, man rechnet aus, wie viel das Geld von damals zum Zeitpunkt des Erbfalls wert wäre. So bleibt die Gerechtigkeit auch nach Jahrzehnten erhalten.

Auswirkungen auf den Pflichtteil

Die Ausgleichung hat nicht nur Einfluss auf das normale Erbe, sondern auch auf den Pflichtteil. Der Pflichtteil ist der Mindestanteil am Erbe, den Kinder immer erhalten, auch wenn sie enterbt wurden.

Wenn ein Kind zu Lebzeiten viel erhalten hat und eine Ausgleichung angeordnet wurde, erhöht dies rechnerisch den Anteil der anderen Geschwister. Das kann dazu führen, dass die Geschwister einen höheren Pflichtteil fordern können. Wer also schenkt, sollte sich genau beraten lassen, wie sich das auf die Ansprüche der anderen Kinder auswirkt.

Grenzen der Ausgleichung

Die Ausgleichung findet nur unter bestimmten Bedingungen statt. Hier sind die wichtigsten Regeln:

• Gleiche Erbquoten: Die Kinder müssen grundsätzlich zu gleichen Teilen als Erben eingesetzt sein. Wenn die Eltern im Testament schon ganz unterschiedliche Quoten festgelegt haben, ist die gesetzliche Ausgleichung oft komplizierter oder gar ausgeschlossen.
• Erbverzicht: Wer wirksam auf sein Erbe verzichtet hat, nimmt in der Regel auch nicht mehr an der Ausgleichung teil.
• Keine Rückzahlungspflicht: Ein interessanter Punkt ist das sogenannte „Zuviel“. Hat ein Kind zu Lebzeiten bereits mehr erhalten, als sein gesamter Erbteil wert ist? In diesem Fall muss das Kind normalerweise nichts an die Geschwister zurückzahlen. Es bekommt beim Erbe dann einfach gar nichts mehr. Die Geschwister teilen sich den Rest des Nachlasses untereinander auf.

Gestaltungsmöglichkeiten und Verträge

Eltern haben die Freiheit, die gesetzlichen Regeln zu verändern. Sie können zum Beispiel im Schenkungsvertrag vereinbaren, dass das Kind doch etwas zurückzahlen muss, wenn das Erbe am Ende nicht für die Geschwister ausreicht.

Die Rolle des Testaments

Man kann eine Ausgleichungspflicht zwar nicht einfach nachträglich einseitig anordnen, aber man kann das Testament nutzen, um wirtschaftliche Gerechtigkeit zu schaffen. Beispielsweise kann man den benachteiligten Kindern ein sogenanntes Vorausvermächtnis zusprechen. Das ist ein bestimmter Betrag oder Gegenstand, den sie vor der eigentlichen Verteilung des Erbes erhalten.

Das Berliner Testament und die Ausgleichung

Oft setzen sich Ehepaare gegenseitig als Alleinerben ein (Berliner Testament). Die Kinder erben erst, wenn beide Eltern verstorben sind. Wenn ein Kind nun vom ersten verstorbenen Elternteil etwas erhalten hat, kann es schwierig werden, dies beim Tod des zweiten Elternteils auszugleichen. Hier helfen spezielle vertragliche Vereinbarungen zwischen den künftigen Erben, um auch in diesen Fällen eine faire Lösung zu finden.

Fazit und Beratung

Das Thema Erbe und Schenkung bietet viel Zündstoff für Streit in der Familie. Die Regeln zur Ausgleichung sind komplex und hängen oft von der genauen Formulierung in Verträgen ab. Wer sicherstellen möchte, dass sein Vermögen später ohne Streit verteilt wird, sollte frühzeitig vorsorgen.

Die rechtlichen Möglichkeiten sind vielfältig: von der Anrechnung auf den Erbteil bis hin zum Verzicht auf bestimmte Ansprüche. Da jede familiäre Situation einzigartig ist, empfiehlt sich eine individuelle Prüfung der Gegebenheiten.

Wenn Sie Fragen zur Gestaltung Ihres Testaments, zu Schenkungsverträgen oder zur Berechnung von Ausgleichspflichten haben, stehen Ihnen Experten zur Seite. Wenden Sie sich für eine umfassende rechtliche Unterstützung gerne an Fachleute auf diesem Gebiet.

Der Leser sollte mit der Anwalts- und Notarkanzlei Krau Kontakt aufnehmen.