Kann ich die Kosten für Medikamente von der Einkommensteuer absetzen?

Kann ich die Kosten für Medikamente von der Einkommensteuer absetzen?

Ja, das ist grundsätzlich möglich. Sie können Ausgaben für Ihre Gesundheit in der Steuererklärung angeben. Diese Kosten heißen im Fachjargon außergewöhnliche Belastungen. In diesem Text erkläre ich Ihnen genau, wie das funktioniert. Ich nutze dabei einfache Sätze, damit alles leicht verständlich bleibt.

Was sind außergewöhnliche Belastungen?

Das deutsche Steuerrecht kennt den Begriff der außergewöhnlichen Belastungen. Das sind Kosten, die nicht jedem Menschen entstehen. Sie sind eine besondere Last für Ihren Geldbeutel. Der Staat möchte Sie in diesem Fall unterstützen. Er senkt Ihre Steuerlast, damit Ihnen mehr Geld zum Leben bleibt.

Zu diesen Belastungen gehören eben auch Ausgaben für Medikamente. Aber Vorsicht: Nicht jeder Cent wird sofort vom Finanzamt erstattet. Es gibt Regeln und Grenzen.

Die wichtigste Voraussetzung: Die medizinische Notwendigkeit

Sie können nicht einfach wahllos Vitamine oder Wellness-Produkte kaufen und diese absetzen. Das Finanzamt stellt eine klare Bedingung: Die Medikamente müssen medizinisch notwendig sein.

Das grüne oder rote Rezept

Ein klarer Beweis für die Notwendigkeit ist ein Rezept vom Arzt. Dabei ist es egal, ob es ein rotes Rezept (für Kassenpatienten) oder ein blaues/privates Rezept ist. Auch das grüne Rezept zählt dazu. Auf dem grünen Rezept empfiehlt der Arzt ein Medikament, das Sie selbst bezahlen müssen. Da der Arzt es aber schriftlich verordnet hat, erkennt das Finanzamt die medizinische Notwendigkeit an.

Die Rolle der Apotheke

Kaufen Sie Medikamente ohne Rezept direkt in der Apotheke? Solche Mittel nennt man „freiverkäuflich“. Hier ist das Finanzamt strenger. Sie brauchen meistens trotzdem eine ärztliche Bestätigung. Ein einfacher Kassenbon aus der Apotheke reicht oft nicht aus. Fragen Sie Ihren Arzt am besten vorher nach einem Attest oder einer Verordnung.

Die Hürde der zumutbaren Belastung

Dies ist der schwierigste Teil beim Thema Steuern und Gesundheit. Es gibt eine Grenze, die man zumutbare Belastung nennt. Das ist ein bestimmter Betrag, den Sie laut Gesetz selbst tragen können.

Wie wird diese Grenze berechnet?

Das Finanzamt berechnet diese Grenze individuell für Sie. Dabei spielen drei Faktoren eine Rolle:

1. Wie hoch ist Ihr gesamtes Einkommen im Jahr?
2. Sind Sie verheiratet oder leben Sie allein?
3. Wie viele Kinder haben Sie?

Wenn Sie viel verdienen und keine Kinder haben, ist Ihre zumutbare Belastung hoch. Wenn Sie wenig verdienen und viele Kinder haben, ist sie sehr niedrig.

Wann sparen Sie wirklich Steuern?

Sie können Ihre Medikamente erst dann von der Steuer abziehen, wenn Ihre Kosten über dieser Grenze liegen. Ein Beispiel: Ihre persönliche Grenze liegt bei 500 Euro im Jahr. Sie haben aber 600 Euro für Medikamente ausgegeben. Dann können Sie 100 Euro als außergewöhnliche Belastung in der Steuererklärung eintragen. Nur der Teil, der über der Grenze liegt, mindert Ihre Steuer.

Kann ich die Kosten für Medikamente von der Einkommensteuer absetzen?

Welche Kosten zählen noch dazu?

Nicht nur Tabletten oder Säfte lassen sich absetzen. Der Begriff „Kosten für Medikamente“ wird oft weiter gefasst. Auch andere gesundheitliche Ausgaben zählen in denselben „Topf“ der außergewöhnlichen Belastungen:

• Zuzahlungen: Die Gebühren, die Sie in der Apotheke trotz Rezept leisten müssen (meist 5 bis 10 Euro).
• Heilmittel: Dazu gehören zum Beispiel Massagen oder Krankengymnastik, wenn ein Arzt sie verschrieben hat.
• Hilfsmittel: Das sind Dinge wie Brillen, Hörgeräte oder Rollstühle.
• Fahrtkosten: Auch die Fahrten zum Arzt oder zur Apotheke können Sie oft angeben. Rechnen Sie hier mit 30 Cent pro Kilometer.

Wichtige Tipps für Ihre Dokumentation

Das Finanzamt möchte Beweise sehen. Ohne Belege gibt es kein Geld zurück. Deshalb sollten Sie eine gute Ordnung halten.

Sammeln Sie alle Belege

Werfen Sie keinen Kassenbon aus der Apotheke weg. Heften Sie alle Rezepte und Quittungen sofort ab. Am besten nutzen Sie dafür einen festen Ordner. Sortieren Sie die Belege nach dem Datum. So verlieren Sie am Jahresende nicht den Überblick.

Lassen Sie sich eine Jahresbescheinigung geben

Viele Stammapotheken bieten einen besonderen Service an. Wenn Sie dort eine Kundenkarte haben, speichert die Apotheke alle Ihre Einkäufe. Am Anfang des neuen Jahres können Sie dort nach einer Jahresquittung fragen. Das ist ein langes Dokument, auf dem alle Ihre Medikamente und Kosten aufgelistet sind. Das Finanzamt akzeptiert diese Zusammenfassungen meistens sehr gerne. Das erspart Ihnen das Sammeln vieler kleiner Zettel.

Häufige Fehler vermeiden

Viele Menschen denken, dass sie nur verschreibungspflichtige Medikamente absetzen können. Das stimmt nicht. Auch Schmerzmittel gegen Kopfschmerzen oder Hustensaft können zählen. Wichtig bleibt nur: Der Arzt muss bestätigen, dass Sie diese Mittel für Ihre Heilung brauchen.

Ein weiterer Fehler ist das Vergessen der Fahrtkosten. Wer chronisch krank ist, fährt oft zum Arzt. Über das Jahr gesehen kommen da viele Kilometer zusammen. Diese Kosten summieren sich und helfen Ihnen, die Grenze der zumutbaren Belastung schneller zu überschreiten.

Zusammenfassung für die Steuererklärung

Um Medikamente erfolgreich abzusetzen, gehen Sie so vor:

1. Holen Sie für jedes Mittel eine ärztliche Verordnung (Rezept).
2. Sammeln Sie alle Rechnungen und Quittungen über das ganze Jahr.
3. Tragen Sie die Gesamtsumme in die Anlage „Außergewöhnliche Belastungen“ ein.
4. Das Finanzamt prüft nun Ihr Einkommen und Ihre Familiensituation.
5. Es berechnet Ihre persönliche zumutbare Belastung.
6. Übersteigt Ihre Summe diesen Wert, sinkt Ihre Steuerlast.

Ein letzter Rat zum Schluss

Auch wenn Sie glauben, dass Sie die Grenze nicht erreichen: Sammeln Sie trotzdem! Manchmal kommen im Laufe eines Jahres unerwartete Kosten hinzu. Vielleicht brauchen Sie plötzlich eine teure neue Brille oder Zahnersatz. Dann zählen die kleinen Beträge für Medikamente plötzlich doch mit. Gemeinsam mit der Brille überschreiten Sie dann die Grenze und sparen bares Geld.